Budget

Varje år bestämmer kommunfullmäktige i en budget hur kommunens pengar ska fördelas på de olika verksamheterna och vilka mål som ska uppnås. Budgeten fattas för ett år i taget men har också en plan för de två följande åren.

Kommunfullmäktige har beslutat om budget för kommunen enligt ”Budget år 2019, plan år 2020-2021” där ekonomiska ramar för nämnderna har fastställts. I december 2018 beslutar kommunfullmäktige om övergripande mål för de kommande åren.

Nämnderna beslutar om budget och verksamhetsplan år 2019, plan år 2020-2021 för sina verksamheter i december 2018.

Hur arbetas budgeten fram?

Planeringsarbetet med att ta fram budgeten pågår nästan året runt och många i den kommunala organisationen är delaktiga, både tjänstemän och politiker. Besluten fattas alltid av politiker.

I mars och april arbetar tjänstemännen med analys av verksamheten och omvärlden och hur det påverkar verksamheten i framtiden. Viktiga delar är omvärldsanalys, resultat föregående år, befolkningsutveckling och investeringsbehov. Regeringens budget har också stor betydelse. Detta kompletteras med ekonomiska beräkningar. Tillsammans med kommunens finansieringsbehov och resultat, sammanställs allt i ett förslag till ekonomiska ramar för nämndernas driftbudget och investeringsbudget för de tre kommande åren.

I maj presenteras förslaget för politikerna tillsammans med skattesatsen. Förslaget läggs sedan, efter eventuella justeringar, fram till kommunstyrelsen i maj.

I juni behandlar kommunfullmäktige ekonomiska ramar för budget och investeringar, skattesats och finansiering samt kommunfullmäktiges mål.

Från juni arbetar nämnderna, med utgångspunkt från kommunfullmäktiges beslut, fram sina förslag till verksamhetsplan där nämnderna konkretiserar de kommunövergripande målen och strategierna, till mål för nämnderna och verksamheterna.

I september arbetar förvaltningarna med konkretisera sin verksamhet för kommande år och beräkna kostnader och intäkter.

När det är valår beslutar det nyvalda fullmäktige om budget och mål för kommunen i november istället för i juni.

I december beslutar nämnderna om verksamhetsplan och fördelar sina ekonomiska resurser i sin budget.